Un plan de trésorerie est essentiel pour toute entreprise, aidant à gérer les flux de trésorerie sur 12 mois. Ce document prévisionnel offre une vision stratégique des liquidités, indispensable pour la solvabilité, surtout dans des contextes économiques instables ou pour des activités saisonnières. Il permet d'anticiper les besoins en trésorerie, d'évaluer la capacité de financement et de repérer les potentielles difficultés financières. Intégrer ce plan à votre business plan améliore la gestion des ressources financières et soutient la prise de décisions pour le développement de l'entreprise. Cet article explore comment créer et utiliser efficacement un plan de trésorerie, un pilier de la gestion financière.
Le plan de trésorerie, ou prévisionnel de trésorerie, est un outil financier détaillé qui résume tous les mouvements financiers d'une entreprise sur une période donnée, souvent annuelle, avec un détail mensuel. Ce document est essentiel pour anticiper les encaissements et décaissements, offrant ainsi une vue claire sur les liquidités disponibles et permettant une gestion optimale. Les buts principaux de ce plan sont de prévenir les crises de liquidité, d'optimiser les ressources financières, et de réduire les coûts de financement.
Cet outil est indispensable pour assurer la solvabilité de l'entreprise, en confirmant sa capacité à couvrir ses dettes à court terme, comme les salaires, les paiements aux fournisseurs, et les remboursements d’emprunts. Il identifie également les moments de potentiels excédents ou manques de liquidités, facilitant ainsi la prise de décisions financières avisées.
Il est important de comprendre que le plan de trésorerie se distingue d’autres outils financiers comme le compte de résultat ou le bilan. Tandis que ces derniers offrent un aperçu de la performance financière passée et de la situation actuelle de l’entreprise, le plan de trésorerie, lui, est orienté vers l'avenir, se concentrant sur les flux financiers futurs. Intégré au business plan financier de l’entreprise, il sert de référence pour la gestion quotidienne de la trésorerie, adaptant les dépenses selon la situation et le secteur d’activité.
En conclusion, le plan de trésorerie est un élément indispensable à la gestion financière d’une entreprise, offrant une perspective précise et stratégique sur les mouvements de trésorerie. Il joue un rôle clé dans la prise de décisions financières éclairées et dans le maintien de la santé financière de l’entreprise.
L'élaboration d'un plan de trésorerie est un processus qui requiert l'attention sur plusieurs étapes clés pour assurer son efficacité. Voici les étapes essentielles :
Collecter les informations nécessaires : Avant tout, il est impératif de rassembler toutes les données financières pertinentes. Cela inclut les prévisions de ventes, les charges opérationnelles, les investissements prévus, les financements à rembourser, et les autres engagements financiers.
Définir la période de prévision : Un plan de trésorerie est typiquement élaboré sur 12 mois, avec une répartition mensuelle, offrant ainsi une vue détaillée et précise des mouvements financiers.
Construire le tableau de trésorerie : Il doit être structuré en un tableau prévisionnel, organisé en colonnes pour les encaissements, les décaissements, et le solde de trésorerie. L'utilisation d'un logiciel tableur comme Excel est recommandée pour simplifier les calculs et les comparaisons.
La prévision des encaissements et des décaissements constitue le cœur du plan de trésorerie.
Encaissements : Il est nécessaire de lister toutes les sources d'encaissements, y compris les ventes de produits ou services, les subventions, les augmentations de capital, tout en considérant les délais de paiement des clients. Les pertes irrécouvrables sur créances doivent aussi être envisagées.
Décaissements : Il faut recenser toutes les sorties d'argent, incluant les achats de matières premières, les charges sociales, les salaires, les impôts, les emprunts bancaires, et les investissements. Les délais de paiement des fournisseurs sont également à intégrer.
Calculer le solde de trésorerie : Pour chaque mois, il est essentiel de calculer la variation de trésorerie en soustrayant les décaissements des encaissements, et de reporter le solde (positif ou négatif) au mois suivant.
Pour optimiser l'élaboration et la gestion du plan de trésorerie, plusieurs outils et logiciels sont à disposition.
Excel : Pour sa flexibilité et ses capacités de calcul automatisé, Excel est souvent privilégié, facilitant la comparaison des résultats mois par mois.
Fygr : Ce logiciel propose une interface intuitive, automatisant la gestion de la trésorerie, permettant de personnaliser les scénarios de prévision, et de classer les dépenses par catégorie.
Pennylane : Pennylane est idéal pour centraliser et suivre les données financières, connecter les comptes bancaires et les outils de facturation, offrant une vue complète sur les finances de l'entreprise.
Agicap : Agicap offre une solution complète pour le suivi, la prévision, et le reporting de la trésorerie, l'automatisation du recouvrement des impayés, et la connexion avec les outils de gestion et les ERP. Ces outils peuvent grandement faciliter le processus d’élaboration et de suivi du plan de trésorerie, grâce à leurs fonctionnalités avancées et leur flexibilité.
L'utilisation efficace d'un plan de trésorerie exige une analyse régulière et des ajustements périodiques. Chaque mois, il est primordial de comparer les prévisions à la réalité pour détecter les écarts et appliquer les mesures correctives adéquates. Comparer les prévisions et les réalisations est essentiel pour identifier les différences et en comprendre les causes, incluant l'analyse des délais de paiement, des variations de ventes et des modifications des coûts opérationnels. Réviser et ajuster le plan est nécessaire, en se basant sur cette analyse mensuelle, pour intégrer les nouvelles tendances et les ajustements requis.
Ceci peut nécessiter de revoir les prévisions de ventes, d'ajuster les dépenses, ou de négocier des délais de paiement avec les fournisseurs ou clients. Utiliser des scénarios multiples est recommandé pour une gestion proactive, en créant des prévisions de trésorerie (meilleur, moyen, pire) pour anticiper diverses situations financières et s'y préparer efficacement.
Identifier et gérer les risques de trésorerie est essentiel dans le suivi du plan de trésorerie. Identifier les risques implique de cartographier et d'évaluer tous les risques financiers potentiels, comme les risques de change, les variations des taux d'intérêt, les risques opérationnels et ceux liés aux délais de paiement, en les classant par probabilité d'occurrence et impact potentiel. Prévenir les risques nécessite la mise en place de mesures de prévention et de contrôle.
Cela peut comprendre l'utilisation de produits dérivés pour se couvrir contre les risques de marché, la négociation de délais de paiement flexibles, et le renforcement du contrôle interne de l'entreprise. Gérer les risques, en cas de leur survenance, est essentiel et doit s'appuyer sur des plans d'action prédéfinis, incluant la mobilisation de réserves de trésorerie, la recherche de financements alternatifs, ou la réduction des dépenses non essentielles.
Des audits internes réguliers peuvent aussi contribuer à détecter et à gérer proactivement les risques opérationnels. En intégrant ces pratiques dans votre processus de suivi et de gestion de la trésorerie, vous favoriserez une meilleure stabilité financière et une gestion des risques plus efficace.
En résumé, le plan de trésorerie est essentiel pour toute entreprise, visant à optimiser la gestion des flux financiers. Il joue un rôle clé dans la prévision et la gestion des tensions de trésorerie, garantissant ainsi la solvabilité à court terme et favorisant des décisions financières avisées. L'élaboration d’un plan de trésorerie nécessite la collecte de données financières précises, l'estimation des entrées et sorties d'argent, et l'usage d'outils tels qu'Excel ou des logiciels dédiés pour simplifier cette tâche.
Pour améliorer votre gestion de trésorerie, envisagez de vous tourner vers des solutions de financement de factures, comme celles proposées par Dimpl. Ces services peuvent être d'une grande aide pour gérer les fluctuations de trésorerie, en vous fournissant un accès rapide aux liquidités quand cela est nécessaire.
Il est conseillé de mettre en place votre plan de trésorerie sans tarder, afin de préserver la santé financière et la stabilité de votre entreprise. Cette initiative proactive est essentielle pour se frayer un chemin avec assurance dans un environnement économique fluctuant et pour atteindre vos objectifs financiers de manière durable.
Le plan de trésorerie est un document financier essentiel qui dresse le bilan de tous les mouvements de fonds (encaissements et décaissements) au sein d'une entreprise sur une période spécifique, souvent sur un mois ou une année. Il joue un rôle important dans la planification et le contrôle de la trésorerie, permettant d'anticiper les besoins en fonds de roulement et d'assurer la stabilité financière en repérant les périodes de surplus ou de déficit.
Pour élaborer un plan de trésorerie efficace, il est primordial de répertorier précisément tous les flux financiers entrants (encaissements) et sortants (décaissements) de l'entreprise. Cela inclut les ventes, les subventions, les augmentations de capital, et autres encaissements, ainsi que les achats, salaires, charges sociales, impôts, et remboursements d'emprunts. Ces informations doivent être organisées dans un tableau prévisionnel de trésorerie, habituellement sur une base annuelle, à l'aide d'un logiciel de tableur tel qu'Excel.
Il est ensuite essentiel de calculer la variation de trésorerie chaque mois pour déterminer le solde disponible et le reporter au mois suivant.